НДС и налог на прибыль дают основную налоговую нагрузку в компании. Правила исчисления регулярно меняются. Непросто их отследить и быть постоянно в курсе событий, что влечет за собой налоговые санкции.
Наша задача на данном мероприятии представить Вам наиболее интересные и сложные с налоговой точки зрения хозяйственные ситуации в части налога на добавленную стоимость, а также предложить их решение.
- Новации законодательства на 2018 год, Закон 350-ФЗ от 27.11.2017.
- Новая статья 54.1. НК РФ о пределах осуществления прав по исчислению налоговой базы налогоплательщиком — что важно учитывать. Фиктивный документооборот с целью получения необоснованной выгоды — какие доказательства налоговой инспекции поддерживают суды.
- НДС: что изменилось в законодательстве и отчетности в 2018 году.
- Самые важные вопросы практики исчисления.
- Обновление законодательной базы по НДС: новые освобождения и требования; уточнение правил ведения книг покупок, продаж, журнала учета счетов-фактур; особенности обложения интернет-услуг и др. Новое в администрировании НДС и перспективы совершенствования.
- На что необходимо обратить особое внимание при расчете НДС в 2018 году.
- Декларация по НДС: нюансы заполнения разделов. Что нужно учесть при формировании уточненной декларации, когда ее подавать не нужно. Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации.
- Изменения в форме счета-фактуры и требования к их оформлению, в т. ч. по корректировочным счетам-фактурам. Корректировочные и исправленные счета-фактуры (в т. ч. в электронном виде). Счета-фактуры при посреднических операциях и оказании услуг экспедиторами. Возможность составления сводных счетов-фактур.
- Продажа металлолома, вторичного алюминия и его сплавов, сырых шкур животных: новые правила обложения НДС
- Обложение НДС реализации лома и отходов черных и цветных металлов
- Новшества для покупателей металлолома, вторичного алюминия и его сплавов, сырых шкур животных
- Новшества для продавцов — плательщиков НДС
- Новшества для продавцов, которые не платят НДС
- Отражение в налоговой декларации данных операций
- Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и необходимые документы. Определение термина «отгрузка» для НДС.
- В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации,когда НДС можно заявить к вычету. НДС при изменении стоимости; расчетах в иностранной валюте; получении субсидий и штрафов; с авансов и обеспечительных платежей; безвозмездной передаче; аренде; НДС по объектам ОС, принимаемым к учету, взаимоотношениях заказчиков с подрядчиками и др.
- Выбытие имущества (недостача, хищения, чрезвычайные ситуации и т. д.). Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов.
- Восстановление НДС: новые обязанности по восстановлению налога; когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС, о ведение раздельного учета при экспорте сырьевых товаров: Постановление Правительства от 18.04.18 № 466.
- НДС в учетной политике для целей налогообложения, раздельный учет и трудности применения правила 5%: новые условия.
- Налоговые проверки полноты исчисления и своевременности уплаты НДС: анализ спорных ситуаций. Что требуют налоговые органы, их права. Как дать пояснения (представить документы).
- Ответы на вопросы слушателей.
Автор программы — Антошина О. А., к. э. н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МБА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему.
.png)
