Трудовое законодательство 2018: что точно надо знать бухгалтеру.

1. Локальное регулирование заработной платы: способы и пределы.
2. МРОТ: как его трактуют суды.
3. Индексация заработной платы: для кого она обязательна?
4. Положения об оплате труда как условие трудового договора: можно ли изменять в одностороннем порядке?
5. Оплата отпусков: судебные позиции по вопросам компенсации за неиспользованный отпуск и взыскания с работника части неотработанный отпускных при увольнении.
6. Ответственность работодателя за нарушение законодательства об оплате труда.

• Опыт преподавания более 20 лет;
• Трудовое право, в частности, исследование проблем понятийного аппарата в отрасли;
• Публикации научных и учебно-методических работ, в том числе в журналах: "Государство и право", "Правоведение", "Российский юридический журнал" и другие;
• Участвовала в законотворческой деятельности органов представительной власти Свердловской области;
• Участвовала в разработке областных законов "Об объединениях работодателей в Свердловской области", "О социальном партнерстве в Свердловской области", "О защите трудовых прав граждан на территории Свердловской области"
• Компании, в которых проводила корпоративное обучение: МТС, Мотив, Ростелеком, Сбербанк, Богословский алюминиевый завод,Корпорация ВСМПО АВИСМА, Магнитогорский металлургический комбинат, Уральская горно-металлургическая компания, Нижнетагильский металлургический комбинат, Первоуральский новотрубный завод, Каменск-Уральский металлургический завод, ФГУП «Уральский электрохимический комбинат», ОАО «Сургутнефтегаз», ОАО «Газпром», ОАО «РЖД», ОАО «Свердловскавтодор», МУП «Водоканал»

Эксклюзивный бизнес-тренер и партнер ЦБО по Уралу. 

Как подготовить и сдать отчетность по НДФЛ и страховым взносам за 2017 год с первого раза?

1)Показатели в Расчете по страховым взносам

Контрольные соотношения в расчете по страховым взносам: внутридокументные и междокументные.

Особенности заполнения Приложения № 2 в части отражения пособий.

Вопросы, возникающие при заполнении Приложений, обосновывающих право на применение пониженного тарифа.

Сложные вопросы, связанные с начислением пенсионных взносов по дополнительному тарифу и отражением их в Расчете.

Отражение информации об уволенных работниках в Разделе 3 Расчета по страховым взносам: новая позиция ФНС.

2)Подготовка и сроки предоставления нового отчета СЗВ-СТАЖ

Информация о стаже, предоставляемая в составе отчетности СЗВ-СТАЖ.

Необходимость предоставления СЗВ-СТАЖ работнику по его первому требованию и при увольнении. Ответственность работодателя.

Сроки сдачи отчетности СЗВ-СТАЖ.

3)Годовая отчетность по травматизму

Форма и сроки предоставления отчетности по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Тарифы взносов на травматизм и классы профессионального риска на 2018 год.

4)6-НДФЛ в вопросах и ответах

Контрольные соотношения в годовой форме 6-НДФЛ: внутридокументные и междокументные.

Самые проблемные выплаты декабря 2017 года (отпускные, пособия, зарплата) и порядок их отражения в 6-НДФЛ.

Исправление ошибок 2017 года и последовательность внесения изменений в 6-НДФЛ.

5) 2-НДФЛ с учетом последних изменений

Соотношения между данными, включенными в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Новые коды доходов в отчетности по форме 2-НДФЛ за 2017 год.

Особенности подготовки годовой отчетности

Часть 1: Бухгалтерская отчетность в 2017 году

1)Оценка существенности для целей бухгалтерского учета и формирования отчетности

 Что такое «операция» в бухгалтерском учете, ее отличие от факта хозяйственной жизни. Приоритет существа над формой на примере неотделимых улучшений.

 2)Признание расходов при отсутствии первичных документов по справке-отчету.

 3)О подписи документов, если учет передан на аутсорсинг.

 О требовании восстановления утраченных первичных документов. Логика МФ про восстановление первичных документов. Об инвентаризации….или как быть со ст.21 и 30 ФЗ №402-ФЗ?

 4)Приобретение и признание в бухучете основных средств.

• незавершенные эксплуатируемые основные средства.
• ноу-хау и патенты в составе оборудования.
• бывшие внеоборотные активы, предназначенные для продажи. объекты налогообложения налогом на имущество с учетом изменения квалификации имущества как активов, в т.ч., если компания собралась продавать актив.
• о сроках полезного использования в бу после отмены права на применения классификации (последствия пост. №640).
• обесценение основных средств в 2017 году.
• долговые затраты в последующие капвложения.
• стоимость основных средств, погашаемая при амортизации.
• учет затрат по передислокации оборудования, проводимой в рамках компактизации производства. важное судебное решение: постановление от 31 мая 2017 г. по делу n а40-41508/2015
• учет затрат на проведение приемо-сдаточных работ
• монтаж оборудования для выставки в рекламных: несущих конструкций, стендов, плазменных панелей, проекторов и др. ремонт многокомпонентных ос, когда у этих компонентов изначально разные сроки службы.        неамортизируемая стоимость ос: что это такое. плановые и внеплановые ремонты, разница в их признании, в т.ч. через капитализацию в качестве отдельных активов.
• Принципы определения единиц учета основных средств в составе комплексных объектов.

5) Исключительные права как критерий признания нематериальных активов:

• Если у компании это право не подтверждено, то это НМА или что?
• Отдельные вопросы, связанные с порядком формирования себестоимости готовой продукции при неполной загрузке производственных мощностей.
• Отражение в отчетности управленческих расходов при учете гп по полной себестоимости.
• Порядок учета выручки в бу, в т.ч. по «многокомпонентным» договорам».
• Учет ритейлерами преференций, получаемых от поставщиков: скрытые скидки от фас или премии?
• Премии покупателям в розничной торговле.

 6)Продажа готовой продукции по заведомо убыточным договорам.

7)Налог на прибыль-2017/2018

• Федеральный закон №163-ФЗ от 18.07.2017(в силе с 19.08.2017): о новой ст. 54.1НК РФ , о признании налоговых расходов только при отсутствии фактов искажения сведений о фактах хозяйственной жизни.
• Анализ изменений законодательства в области корпоративных отношений, в области проверок, ответственности. Что заложено в Федеральном Законе №488-ФЗ. Федер. Закон от 29.07.2017 № 266-ФЗ: кто такое «контролирующее должника лицо», что последует, если ввести в заблуждение своих кредиторов заявлением о банкротстве?
• Федер. Закон от 29.07.2017 № 250-ФЗ: о введении уголовной ответственности за неуплату взносов.
• Ответственность своим личным имуществом по налоговым нарушениям собственников, руководителя, финансового директора. Формирование судебной практики по привлечению к ответственности директоров компаний за «сложные» отношения с бюджетом по налогам. Руководитель уволился, а убытки остались: кто крайний?
• Письмо ФНС РФ от 13 июля 2017 г. N ЕД-4-2/13650@: кого можно считать «налоговыми злоумышленниками». 80 (!) вопросов, которые предписано ФНС задать бухгалтеру и руководителю.
• Федер. закон от 18.06.17 № 125-ФЗ : что изменить в работе из-за поправок в ТК РФ
• О добросовестности: три Опред.ВС от 29.03.2017. Гражданский договор с бухгалтером: риски и выгоды. Ошибка внештатного бухгалтера: кто ответит?

8)Доходы.

• Беспроцентные займы в 2017 году(письмо МФ от 23.03.2017) .
• Как формируется выручка при продажах с преференцией cash-back.
• Премии, выплачиваемые поставщиками ритейлерам: попытка обойти ФАС, скрытые преференции или плата за услуги?

9)Амортизируемое имущество.

• СПИ по амортизируемым объектам в налоговом учете в привязке к ограничительным критериям пользования лицензиями, правами на разработку месторождений и пр.
• Амортизация как косвенные расходы (пост. АС ЦО от 22.12.2016).
• О правомерности «дробления» единого амортизируемого объекта.
• О списании амортизируемых объектов до завершения их ликвидации.
• Как амортизационная премия помогла не слететь с УСНО. Расходы на ликвидацию НЗС.

10) Налоги в расходах.

 В т.ч. доначисленные по результатам проверок(Определение ВС РФ от 26.01.2017). Транспортный налог. Налог на имущество. Кадастровая стоимость: как «Даев-Плазу» обули на миллиард. Выплата ущерба, причиненного окружающей среде.

11)Расходы.

• Неучтенные расходы прошлых лет в текущем периоде причем тут прибыль текущего периода? Опред. ВС РФ от 27.02.2017 № 302-КГ17-382: о договорах с ИП.
• Предоставление питания сотрудникам (разъяснения от 09.01.2017).
• Как обосновать привлечение посредника (Пост. АС УО от 18.05.2017)?
• Производство не запустили и закрыли: что делать с расходами .
• Прямые или косвенные расходы: аренда оборудования, услуги произв.характера, транспортировка собствен. п/ф, покупные комплектующие, оплата природного газа и э/э (пост. АС ПО от 17.03.17, опред. ВС от 10.03.17, от 21.03.17).
• Оплата труда в налоговых расходах: Определение КС РФ №2618-О, оклады в у.е., выплата компенсаций за задержку заработной платы (Опред. ВС от 27.03.17).
• Премии по итогам года: когда включаются в налоговые расходы?
• Корпоративные премии и взносы (Опред.ВС от 06.04.17).
• Экономическая целесообразность при выплате компенсаций при увольнении (опред. ВС от 28.03.17).
• Объекты обложения соцвзносами с т.зр.

 12)Как облегчить будущую пенсию.

НДС 2017-2018: последние изменения в законодательстве

Методология и практика исчисления, перспективы совершенствования в 2018 году

• Обновление законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта. Новое в администрировании НДС и перспективы совершенствования.
• Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты НДС. На что необходимо обратить особое внимание при расчете НДС в 2018 году.
• Декларация по НДС: изменения 2018 года, на что обратить внимание, нюансы заполнения отдельных разделов, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации. Указание кодов видов операций и их роль при камеральной проверке.
• Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж с учетом последних изменений в постановление Правительства РФ №1137. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж. Проект поправок в связи с введением в 2018 году обязанности покупателя уплатить НДС при покупке металлолома и представления налогоплательщиком информации об отгрузке импортных товаров
• Требования к оформлению счетов-фактур с учетом последних изменений формы документа. Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Счета-фактуры при посреднических операциях, возврате и др. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
• Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и документы. В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету и вычет без использования счетов-фактур.  НДС по объектам ОС, при арендных отношениях, авансовых расчетах, безвозмездной передаче, получении субсидий и обеспечительных платежей, расчетах в валюте, возвратах, расторжении сделки, пр. Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС. Особенности восстановления налога при получении финансирования из бюджета на приобретение товаров (работ, услуг) с 01.01.2018 года.
• Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и отражение операции в декларации (новые обязанности налогового агента)
• НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС: новое в порядке вычетов, уточнение перечня документов при подтверждении ставки 0% и пр. Возможность отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018 и расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%
• Особенности раздельного учета, уточнение использования правила 5% с 01.01.2018 года и применение освобождений. Новые освобождения с 2018 года. Возможность представления реестров документов, подтверждающих "льготу".

Ответы на вопросы, практические рекомендации

1. Комментарии к самым неоднозначным новациям последнего времени
   • Материальная помощь в размере 50 000 рублей при рождении ребенка может быть выплачена каждому родителю (Письмо Минфина России от 16.05.2017 № 03-15-06/29546).
   • Пособия, выплаченные до 2017 года, разрешили зачесть в этом году (Письмо Минтруда России от 04.05.2017 № 17-0/10/В-3500).
   • Компенсации при увольнении свыше трех окладов облагаются НДФЛ (Письмо ФНС России от 22.05.2017 № БС-4-11/9568@).
   • На сумму прощенного займа не начисляются страховые взносы (Письмо ФНС России от 26.04.2017 № БС-4-11/8019).
   • Новый подход к формированию заработной платы за первую половину месяца (Письмо Минтруда России от 18.04.2017 № 11-4/ООГ-718).
   • Больничный по уходу за ребенком в выходной или праздничный день нужно оплатить (Письмо ФСС России от 31.01.2017 № 02-09-14/22-03-848).
   • Расчетный листок в электронном формате – все «за» и «против» (Письмо Минтруда России от 21.02.2017 № 14-1/ООГ-1560).
2. Расчет по страховым взносам за полугодие
   
   ВНИМАНИЕ! Проверка расчета по страховым взносам за полугодие будет строже в 46 раз!
   
   ВНИМАНИЕ! Правильное сальдо расчетов по страховым взносам – в наших руках (Письмо ФНС России от 07.06.2017 № ЗН-2-22/714@)
    
   • Расчет по страховым взносам за полугодие 2017 года (Приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@).
   • Сроки представления расчета в ИФНС.
   • Случаи, когда расчет по страховым взносам не будет принят ИФНС (Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ).
   • Представление отчетности по месту нахождения обособленных подразделений.
   • Информирование ИФНС об обособленных подразделениях, которые выплачивают доходы физлицам (Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ).
   • Порядок заполнения расчета в отношении работников, которым не производились выплаты (Письмо ФНС России от 17.03.2017 № БС-4-11/4859).
3. Расчет 6-ндфл за полугодие
   
   ВНИМАНИЕ! Теперь ФНС всё знает про наши премии!
   
   
   • Расчет по НДФЛ за полугодие 2017 года (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@).
   • Проверка контрольных соотношение в 6-НДФЛ (Письмо ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@).
   • Сроки представления расчета в ИФНС.
   • Новые рекомендации от Минфина и ФНС по порядку отражения премий в расчете 6-НДФЛ (Письмо ФНС России от 19.04.2017 № БС-4-11/7510@).

НОВЕЙШЕЕ! Контрольные соотношения в расчете 6-НДФЛ. Что проверят налоговики?

(Письмо ФНС России от 10.03.2016 г. № БС-4-11/3852@ «О направлении контрольных соотношений»)

НОВЕЙШЕЕ! Самые актуальные разъяснения ФНС по порядку заполнения расчета 6-НДФЛ.

(Письмо ФНС России от 29.04.2016 № БС-4-11/7893, от 24.05.2016 № БС-4-11/9248, от 11.05.2016 № БС-3-11/2094@, от 25.04.2016 № БС-3-11/1859@, от 16.05.2016 № БС-3-11/2169, др.)

1. Отчетность по форме 6-НДФЛ, начиная с 2016 года (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@). Примеры заполнения расчета 6-НДФЛ; сроки и способы представления в ИФНС; порядок уплаты налога и сдачи отчетности по НДФЛ крупнейшими налогоплательщиками, организациями с обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями на ЕНВД и патенте; ответственность за представление недостоверных сведений.
2. Комментарии к изменениям 2016 года (новые налоговые санкции для налоговых агентов с 1 января 2016 года; новые даты фактического получения дохода; новые сроки перечисления НДФЛ, в том числе для отпускных и пособий; новые размеры стандартных вычетов; др.).
3. Налогообложение доходов иностранцев (Договор ЕАЭС от 29.05.2014 г. б/н (налогообложение доходов граждан государств-членов ЕАЭС); Федеральный закон от 24.11.2014 г. № 368-ФЗ (налогообложение доходов безвизовых иностранцев, работающих на основании патента); Федеральный закон от 04.10.2014 г. № 285-ФЗ (налогообложение доходов беженцев)).
4. Сложные вопросы налогообложения. Комментарии Минфина, ФНС России по вопросам исчисления, удержания и уплаты НДФЛ. Судебная практика.

Об оплате банковскими картами

I. Порядок и условия оплаты по картам и правила предоставления услуг.

На странице Программы
Нажмите кнопку «Купить» в соответствии с выбранным Вами пакетом участия в Мероприятии. Вы будете переведены на страницу оплаты. Здесь нажмите кнопку «Оплатить сейчас». Затем Вы будете переведены на платежную страницу банка, где безопасно осуществите свой платеж и будете возвращены обратно на наш сайт.

На странице Банка
Необходимо заполнить информацию о Вашей банковской карте:

1. Выберите тип платежной системы (Visa, MasterCard, МИР).
2. Укажите номер карты и CVV / CVC-код. Большинство кредитных карт содержат CVV / CVC-код (Card Verification Value / Card Verification Code) – в виде последних трех цифр на обратной стороне кредитной карты в поле подписи. Карты имеют четырехзначный код CVV / CVC-код номер, расположенный на лицевой стороне карты в правом углу над номером карты.
3. Введите имя держателя карты и фамилию (как они написаны на карте) и дату истечения срока, который написан на лицевой стороне Вашей карты. Если на банковской карте вместо полного имени указано сокращение (например « А.» вместо «ALEXEY») необходимо вносить ПОЛНОЕ имя, поскольку система не принимает имя длиной менее трех букв.
4. Пожалуйста, убедитесь, что на карте достаточно средств для оплаты вашего заказа.

II. Условия зачисления суммы на счет абонента при оплате картами.
После проверки корректности введенной суммы, с карты происходит списание средств. Платеж зачисляется автоматически. Срок зачисления может варьироваться от 1 минуты до 24 часов с момента списания средств с карты и зависит от нагруженности сервера.

III. Политика отмены / возвратов платежей при оплате картами.
Возврат денежных средств осуществляется с письменного заявления клиента в соответствии со следующими условиями:

1. В случае извещения Клиентом о своем отказе от участия в Мероприятии ранее, чем за 20 рабочих дней (календарный месяц) до даты начала Мероприятия, указанной на сайте http://cbo.ru и/или субдоменах сайта, денежные средства возвращаются в размере 100% от оплаченной суммы
2. В случае извещения Клиентом о своем отказе от участия в Мероприятии в срок от 20 до 10 рабочих дней до даты начала Мероприятия, указанной на сайте http://cbo.ru и/или субдоменах сайта, денежные средства возвращаются в размере 90% от оплаченной суммы
3. В случае извещения Клиентом о своем отказе от участия в Мероприятии в срок от 10 до 5 рабочих дней до даты начала Мероприятия, указанной на сайте http://cbo.ru и/или субдоменах сайта, денежные средства возвращаются в размере 50% от оплаченной суммы
4. В случае извещения Клиентом о своем отказе от участия в Мероприятии позднее, чем за 5 рабочих дней до даты начала Мероприятия, указанной на сайте http://cbo.ru и/или субдоменах сайта, денежные средства не возвращаются.

Образец заявления выдается по адресу: г. Екатеринбург, ул. Белинского 83, офис 812 или по запросу в свободной форме на email cbo@cbo.ru. Срок возврата денежных средств — до 10 рабочих дней. Возврат осуществляется на ту же карту, с помощью которой была произведена оплата.

IV. Положение о защищенности передаваемых данных
Безопасность платежей обеспечивается с помощью Банка-эквайера, функционирующего на основе современных протоколов и технологий, разработанных международными платежными системами Visa International, MasterCard Worldwide и МИР (3D-Secure: Verified by VISA, MasterCard SecureCode и MIR Accept). Обработка полученных конфиденциальных данных Держателя карты производится в процессинговом центре Банка-эквайера, сертифицированного по стандарту PCI DSS. Безопасность передаваемой информации обеспечивается с помощью современных протоколов обеспечения безопасности в сети Интернет.

Политика конфиденциальности

Настоящая Политика конфиденциальности распространяется на всех посетителей и пользователей (далее Пользователь) сайта и/или его субдоменов (далее Сайт). Пользователю Сайта необходимо внимательно ознакомиться с настоящей Политикой. Используя Сайт Пользователь дает разрешение на обработку своих персональных данных, указываемых им в анкете, формах, на Сайте компании.

При заполнении форм на Сайте и/или его субдоменах у Пользователя могут запросить персональную информацию, такую как имя, номер телефона, адрес электронной почты (email). Предоставление такой информации в ответ на запрос осуществляется Пользователем исключительно добровольно. Предоставленная Пользователем информация используется, чтобы оказать те услуги, которые Пользователь сам запрашивает.

Сайт использует всю добровольно предоставленную пользователем информацию для обработки и предоставления товаров и услуг, а также улучшения сервиса и качества обслуживания. Никакая информация личного характера об отдельном пользователе не разглашается, кроме случаев, предусмотренных законом.